Prinsjesdag 2025: Belangrijkste wijzigingen voor particulieren

Wat verandert er voor u?

Op dinsdag 16 september zijn de kabinetsplannen gepresenteerd. Wat verandert er voor u? In 2026 stijgt de belastingdruk op verschillende manieren. Vooral vermogen, beleggingen en andere inkomsten worden zwaarder belast. Grote veranderingen blijven uit, maar het kabinet zet wel kleine stappen richting een nieuw belastingstelsel. We zetten de belangrijkste onderwerpen voor u op een rij.

Stijging koopkracht

Het kabinet verwacht dat bijna iedereen er in 2026 iets op vooruitgaat. De koopkracht stijgt gemiddeld met 1,3%. Voor gepensioneerden is dit het meest: 1,5%. Mensen met een uitkering gaan er 1,3% op vooruit en werkenden 1,2%. Koopkracht betekent hoeveel u kunt kopen met uw inkomen. De stijging lijkt positief, maar houd er rekening mee dat andere kosten, zoals belastingen, omhooggaan.

Belastingdruk stijgt door beperkte inflatiecorrectie

In 2026 worden belastingschijven en heffingskortingen maar deels (52,8% ipv 100%) aangepast aan de inflatie. Door deze ‘stille lastenverzwaring’ betaalt u ongemerkt meer belasting. U valt namelijk sneller in een hogere belastingschijf. Dit raakt vooral mensen met een middeninkomen. Ook kortingen zoals de arbeidskorting stijgen minder mee.

Veranderingen in box 3: hoger belastingtarief voor sparen en beleggen

Het belastingvrije vermogen daalt van € 57.684,- naar € 51.396,-. Hierdoor betaalt u sneller belasting over uw vermogen in box 3. Daarnaast stijgt het forfaitaire rendement op beleggingen (zoals aandelen of vastgoed) van 5,88% naar 7,78%. Hierdoor betaalt u over hetzelfde vermogen meer belasting dan in 2025, ook als u weinig rendement maakt.

Meer kansen voor starters op de woningmarkt

Voor starters tussen de 18 en 35 jaar wordt het kopen van een eerste woning iets makkelijker. De vrijstelling voor overdrachtsbelasting stijgt in 2026 van € 525.000,- naar € 555.000,-. Koopt u een woning onder dit bedrag en gaat u er zelf wonen? Dan betaalt u géén overdrachtsbelasting. Gaat u de woning niet zelf bewonen, bijvoorbeeld als belegging, dan geldt vanaf 2026 een lager tarief van 8% (was 10,4%).

Aangescherpte regels voor schenken en erven

De regels voor schenkingen en erfenissen veranderen vanaf 2026. Het doel is om de regels eerlijker te maken en misbruik te voorkomen.

• Een schenking binnen 180 dagen vóór het overlijden telt voortaan volledig mee voor de erfbelasting. Zo hoeft er alleen aangifte gedaan te worden voor de erfbelasting.
• De tijd om erfbelasting aan te geven wordt verlengd van 8 naar 20 maanden.
• Biologische kinderen die geen juridische erkenning hebben, worden fiscaal gelijk behandeld met erkende kinderen. Zij krijgen dezelfde vrijstellingen en het lagere belastingtarief.
• Bij de verdeling van het gezamenlijke vermogen na overlijden wordt beter gekeken naar situaties waarin één partner meer dan de helft krijgt. Het deel boven de 50% wordt dan gezien als schenking of erfenis en moet worden belast. Zo voorkomt het kabinet belastingtrucs vlak voor overlijden.

Elektrisch rijden: belastingvoordeel vervalt deels

Vanaf 2026 betaalt u voor een nieuwe elektrische leaseauto dezelfde bijtelling als voor een benzine- of dieselauto: 22%. Tot nu toe gold een lager percentage voor elektrische auto’s. Heeft u een elektrische leaseauto met lagere bijtelling? Dan gelden voor u mogelijk de oude regels, afhankelijk van wanneer u de auto heeft gekregen. Goed nieuws: tussen 2026 en 2028 betaalt u als eigenaar van een elektrische auto iets minder motorrijtuigenbelasting. De korting op deze belasting wordt verhoogd van 25% naar 30%.

Geen btw-verhoging cultuur, sport en media

De geplande btw-verhoging voor cultuur, sport en media gaat toch niet door. Het lage tarief van 9% blijft ook in 2026 van kracht. Dit is goed nieuws voor bijvoorbeeld theaters, musea, sportlessen en dagbladen. Voor overnachtingen, zoals in hotels, vakantieparken en pensions, verandert er wel iets. Vanaf 1 januari 2026 geldt hier het hogere btw-tarief van 21%, ook als u al in 2025 geboekt en betaald heeft.

Eerder stoppen met werken blijft mogelijk, maar voorwaarden worden strenger

De regeling om eerder te stoppen met werken (RVU) blijft bestaan en wordt vanaf 2026 permanent. Werknemers kunnen dan een belastingvrije uitkering krijgen van hun werkgever als ze vóór hun AOW-leeftijd stoppen. Die belastingvrije uitkering mag straks € 300,- per maand hoger zijn dan nu. Dit helpt vooral mensen met zwaar werk of gezondheidsproblemen.

Let op: geeft een werkgever méér dan de vrijstelling toelaat? Dan moet daarover extra belasting betaald worden. Die belasting wordt de komende jaren steeds hoger.

Meer weten over de mogelijkheden die u heeft om vervroegd met pensioen te gaan? Of wilt u graag een persoonlijk financieel plan op laten stellen? Neem contact op met onze adviseurs

Bovenstaande plannen zijn nog niet definitief

De Tweede en Eerste Kamer moeten ze eerst goedkeuren. Het kabinet heeft geen meerderheid in de Eerste en Tweede Kamer. De coalitie is afhankelijk van medewerking van de oppositiepartijen. De genoemde punten in dit artikel zijn slechts een selectie uit alle wijzigingen. Meer weten over alle andere (financiële) plannen die het kabinet heeft voor volgend jaar? Bekijk de website van de Rijksoverheid. Daar kunt u het Belastingplan en de Miljoenennota downloaden en de belastingwijzigingen doornemen.