Nieuws

Netto pensioen verdwijnt bij pensioenfondsen

Published

15 September 2025

Leestijd

4 minuten

De Wet toekomst pensioenen (Wtp) zorgt voor een grote stelselwijziging. Eén van de gevolgen is dat veel pensioenfondsen stoppen met het aanbieden van een netto pensioenregeling. Dat raakt met name werknemers met een hoger inkomen en kan voor werkgevers vragen oproepen: hoe informeer je medewerkers, wat kun je als organisatie doen, en welke rol kan een pensioenadviseur spelen? In dit artikel zetten we de belangrijkste punten voor u op een rij.

Wat is netto pensioen?

Een netto pensioenregeling is een vrijwillige aanvullende pensioenregeling voor werknemers met een salaris boven de fiscale aftoppingsgrens (in 2025: €137.800). Boven deze grens mag geen fiscaal gefaciliteerd pensioen meer worden opgebouwd in de reguliere regeling. Om toch extra pensioen op te bouwen, kunnen werknemers via netto pensioen premie inleggen uit hun nettosalaris. Maar minstens zo belangrijk is de mogelijkheid voor werknemers om een aanvullend partner- en wezenpensioen te verzekeren.

Kenmerken van een netto pensioenregeling zijn:

De premie wordt betaald uit nettosalaris.
Het opgebouwde kapitaal valt buiten box 3 (geen vermogensrendementsheffing).
De uitkering op pensioendatum is onbelast.
Vaak is er ook een aanvullend partner- en wezenpensioen geregeld over het salarisdeel boven de grens.
Wet medische keuringen is van toepassing, waardoor (veelal) geen medische waarborgen worden gevraagd.

Voor veel hoger betaalde werknemers is netto pensioen dus een belangrijke arbeidsvoorwaarde.

Waarom stoppen pensioenfondsen met netto pensioen?

De reden ligt vooral in de Wet toekomst pensioenen. In het nieuwe pensioenstelsel past netto pensioen niet in de solidaire premieregeling die de meeste fondsen invoeren. Door de nieuwe regels zou het product te complex en kostbaar worden.

Daarnaast spelen praktische factoren:

Het aantal deelnemers aan netto pensioen is vaak klein, waardoor de regeling relatief duur is om uit te voeren.
Uitvoerders zoals APG hebben aangegeven na de transitie geen netto pensioen meer te willen administreren.
Sociale partners zien netto pensioen niet als kernonderdeel van de nieuwe pensioenregeling.

Kortom: pensioenfondsen grijpen de overgang naar de Wtp aan om netto pensioen definitief te beëindigen.

Voorbeelden van fondsen die stoppen

Vrijwel alle fondsen die netto pensioen aanboden, hebben aangekondigd te stoppen. Enkele voorbeelden:

ABP:stopt per 1 juli 2026 met de netto pensioenregeling. Deelnemers kunnen tot die datum premie inleggen; daarna wordt onderzocht hoe het opgebouwde kapitaal wordt overgedragen.
PFZW: beëindigt het Netto PartnerPensioen per 1 januari 2026. Reden: het valt buiten het collectief en is te duur en ingewikkeld om door te zetten.
SPW (Woningcorporaties): draagt de bestaande netto pensioenregelingen per eind 2025 collectief over aan verzekeraar a.s.r.
KLM-pensioenfondsen: zowel voor grond- als cabinepersoneel stopt de netto aanvullende pensioenregeling per 1 januari 2026, omdat deze niet past binnen de Wtp.

Dit zijn geen uitzonderingen: vrijwel alle pensioenfondsen zullen de netto pensioenregeling de komende jaren beëindigen.

Wat betekent dit voor werknemers?

Voor werknemers met een hoger inkomen heeft dit ingrijpende gevolgen:

Zij kunnen geen pensioen meer opbouwen over het salaris boven de fiscale grens.
Het opgebouwde netto pensioenkapitaal blijft bestaan, maar verhuist mogelijk naar een verzekeraar.
Nabestaandenpensioen boven de aftoppingsgrens vervalt, waardoor de partner en kinderen bij overlijden minder verzekerd zijn.

Voor werknemers betekent dit een potentiële terugval in het pensioeninkomen en een verlies van zekerheid voor hun gezin.

Wat kunnen werkgevers doen?

Omdat netto pensioen een arbeidsvoorwaarde is, kunnen werkgevers dit niet negeren. Mogelijke stappen zijn:

Communicatie: informeer medewerkers tijdig en duidelijk over het stopzetten van de regeling.
Impactanalyse: breng in kaart welke werknemers deelnemen en wat het effect is van het wegvallen.
Alternatief bieden: via een verzekeraar kan een werkgever een nieuwe netto pensioenregeling afsluiten. Dit kan ook alleen voor nabestaandenpensioen, of als volledige netto DC-oplossing.
Arbeidsvoorwaarden aanpassen: leg vast in arbeidscontracten of personeelsreglementen hoe de regeling verandert en welke alternatieven er komen.

Werkgevers die niets doen, riskeren onvrede en onzekerheid bij hun hogere inkomensgroepen.

Wat kan Howden betekenen?

Als gespecialiseerde pensioenadviseur ondersteunt Howden werkgevers bij alle stappen rondom netto pensioen. Ons pensioenadvies richt zich op:

Analyse en advies: we brengen de huidige situatie en de gevolgen van het wegvallen van netto pensioen in kaart.
Selectie alternatieven: we vergelijken oplossingen van verzekeraars en PPI’s en adviseren over de beste keuze.
Communicatie: we helpen bij het opstellen van begrijpelijke communicatie voor medewerkers en organiseren indien gewenst informatiebijeenkomsten.
Begeleiding overgang: als opgebouwd kapitaal wordt overgedragen, zorgen wij dat dit zorgvuldig en conform wetgeving gebeurt.
Individueel advies: medewerkers kunnen ondersteuning krijgen bij hun persoonlijke financiële planning.

Door onze expertise zorgen we dat werkgevers een solide alternatief kunnen bieden en hun medewerkers goed geïnformeerd en ondersteund blijven.