Praktische belastingtips voor particulieren (2025)

Belasting besparen? Dit kunt u dit jaar nog doen

Het einde van het jaar is een ideaal moment om uw financiële situatie onder de loep te nemen. Met een paar slimme acties kunt u belasting besparen of uw vermogen effectiever inzetten. In dit artikel leest u praktische tips die u nog vóór 1 januari kunt uitvoeren.  

1. Zet (extra) geld opzij voor uw pensioen 

Heeft u minder pensioen opgebouwd dan fiscaal toegestaan? Dan kan er sprake zijn van een pensioentekort. Via uw jaarruimte kunt u dit tekort aanvullen door extra geld in een lijfrente te storten. Het bedrag dat u in een lijfrente inlegt, valt buiten box 3, waardoor u geen vermogensrendementsheffing betaalt. Zo bespaart u belasting én bouwt u extra pensioen op. 

• Voor zelfstandigen zonder pensioenopbouw geldt een maximale jaarruimte van € 35.798,-. 
• Onbenutte jaarruimte uit voorgaande jaren kunt u nog benutten, tot een maximum van € 42.108. Dit kan alleen als u een pensioentekort heeft, dus wanneer u minder pensioen heeft opgebouwd dan fiscaal toegestaan. 

Tip: Wij berekenen graag uw jaarruimte én reserveringsruimte. Onze adviseurs geven u deskundig advies op maat. 

2. Verminder uw belastbaar vermogen in box 3 

De Belastingdienst kijkt naar uw vermogen op 1 januari. Door op tijd actie te ondernemen, kunt u uw belastingdruk verlagen: 

• Doe aankopen vóór 1 januari: Privégoederen zoals meubels, sieraden of een auto tellen niet mee in box 3. 
• Laag rendement op spaargeld of beleggingen? Met de tegenbewijsregeling kunt u aantonen dat uw werkelijke rendement lager is dan het fictieve rendement dat de Belastingdienst hanteert.  

3. Betaal aftrekbare kosten nu nog 

Diverse kosten kunnen uw belastingaangifte nog verlichten. Betaal bijvoorbeeld hypotheekrente, zorgkosten of studiekosten vóór 31 december zodat ze meetellen in de belastingaangifte 2025. Lost u extra af op uw hypotheek? Zorg er dan voor dat de bank dit voor eind december verwerkt, om uw renteaftrek te behouden. 

4. Belastingvrij schenken aan (klein)kinderen  

In 2025 gelden de volgende vrijstellingen voor schenkingen: 

• Tot € 6.713 per kind per jaar.  
• Tot € 2.690 per kleinkind of ander persoon per jaar.  

Daarnaast is er voor kinderen tussen 18 en 40 jaar een eenmalige extra vrijstelling (óf vrije besteding, óf studie):  

• Tot € 32.195 vrij besteedbaar 
• Of tot € 67.064 voor een dure studie, met notariële akte.  

Let op: Per jaar mag u maar één van deze vrijstellingen per kind gebruiken. 

5. Extra manieren om belasting te besparen 

• Geef aan goede doelen (ANBI’s)
  
  Schenkingen aan erkende ANBI’s zijn fiscaal aantrekkelijk. Eenmalige giften zijn aftrekbaar boven 1% van uw inkomen (minimaal € 60), tot maximaal 10% van uw verzamelinkomen. Periodieke giften: volledig aftrekbaar bij vast schema gedurende minstens vijf jaar. 
   
• Investeer in groene beleggingen 
  
  In 2025 geldt een extra vrijstelling van € 26.312 per persoon (fiscale partners € 52.624) voor erkende groene fondsen. Hierbij hoort ook een beperkte heffingskorting van 0,1%. 
   
• Energiebesparende maatregelen  
  
  Investeringen in zonnepanelen, isolatie, etc. verlagen direct uw belastbaar vermogen in box 3, én leveren vaak besparingen op de energiekosten. Ook zijn hier vaak subsidies voor beschikbaar, via Investeringssubsidie duurzame energie en energiebesparing (ISDE). 

Sluit het jaar slim af

Met deze tips kunt u het jaar slim afsluiten. Kleine aanpassingen kunnen leiden tot aanzienlijk belastingvoordeel. Wilt u weten welke maatregelen specifiek voor ú werken? Of heeft u hulp nodig bij uw financiële planning, zoals het berekenen van uw jaarruimte, schenkingsvrijstellingen of andere mogelijkheden? Neem dan contact op met Edgar de Jager. Hij denkt graag met u mee.